Podmínky pro nové penzijní spoření se zpřísňují

Zákon měnící podporu penzijního spoření čeká další změna. Od příštího roku se má zvýšit práh pro čerpání státního příspěvku i jeho maximální výše. Ministr Marian Jurečka chce ovšem prosadit povinnou rentu, aby zamezil jednorázovému výběru spoření, který v současnosti využívá 90 procent lidí.

Ukládejte si více

Státní příspěvek na penzijní spoření má nově dosahovat vždy 20 procent z ukládané částky. Aby měli lidé na státní příspěvek nárok, musí si nově ukládat 500 korun měsíčně, místo dosavadních 300. Na druhou stranu ovšem stoupne i maximální částka, k níž lze příspěvek získat, z dosavadních 1000 korun na 1700 korun měsíčně.

V praxi to znamená, že minimální příspěvek má nově dosahovat 100 Kč, pokud si člověk ukládá aspoň 500 Kč měsíčně. Víc peněz od státu než dosud dostane až ten, kdo si ukládá přes 1150 Kč měsíčně. Maximální příspěvek má být nově 340 Kč (při ukládání 1700 Kč měsíčně) místo dosavadních 230 Kč (při ukládání 1000 Kč měsíčně).

Nevybírejte penzijní spoření dříve, ani najednou

Aby lidé mohli ze spoření čerpat, musejí ho držet alespoň deset let (oproti současným pěti) a nesmí být vyplaceno před dosažením 60 let věku. Pokud si naspořené peníze vyberou dřív, nesplní podmínky a přijdou o státní příspěvek za celou dobu spoření. Stejně tak budou muset zpětně doplatit daňové zvýhodnění za posledních deset let, pokud ho využili. Veškeré výnosy z uložených peněz navíc penzijní společnost zdaní 15 procenty, stejně tak zdaní i případné příspěvky od zaměstnavatele. 

K předčasnému ukončení smlouvy v současnosti nedochází příliš často. Časté jsou naopak jednorázové výběry na konci spoření, kterých je přes 90 procent, ačkoli jsou penalizovány 15% daní z příjmů z celkových výnosů. V mnoha případech si lidé za naspořené peníze koupí auto nebo například zrekonstruují byt, místo toho, aby si je každý měsíc postupně přidávali k státnímu důchodu. 

Ministr práce a sociálních věcí Marian Jurečka chce proto prosadit, aby nebylo možné spoření se státní podporou vybrat najednou. Muselo by se čerpat postupně formou takzvané renty po dobu alespoň deseti let. Pro toho, kdo by si peníze ze spoření vybral dřív, nebo by si je nechal vyplácet po dobu kratší než deset let, chystá Jurečka penalizaci. Musela by se nejen platit daň, ale navíc by lidé přišli o státní příspěvek za celou dobu spoření.

Tato přísnější pravidla chce Jurečka prosadit pozměňovacím návrhem v poslanecké sněmovně při druhém čtení balíčku novel zákonů, který by se měl projednávat v září tohoto roku.

Daně jsou velmi komplexní a nesnadná, přesto nevyhnutelná, součást podnikání. Nebojte se proto v případě konzultace ozvat našemu partnerovi – společnosti Rödl & Partner. Úvodní telefonická konzultace je zdarma, proto neváhejte a obraťte se na odborníky právě z Rödl & Partner. 

Štěpán Kuba

Daňový poradce
t: +420 776 089 713
m: stepan.kuba@roedl.com