Finanční analýza je klíčovým procesem v oblasti podnikového řízení, investování a hospodaření, který slouží k důkladnému zkoumání a hodnocení finanční situace, výkonnosti a stabilitu společnosti, organizace nebo jednotlivce. Cílem finanční analýzy je poskytnout užitečné a kvalitativní informace, které pomáhají rozhodovat jak interním managementovým týmům, tak externím zainteresovaným stranám, jako jsou akcionáři, věřitelé, investoři nebo regulační orgány.
Finanční analýza obvykle zahrnuje důkladné zhodnocení finančních výkazů, jako jsou výkaz zisku a ztrát (výkaz zisku a ztrát), bilance (rozvaha) a výkaz cash flow (peněžní toky). Z těchto účetních záznamů jsou odvozovány různé finanční ukazatele, které umožňují analytikům a manažerům lépe porozumět celkovému zdraví a výkonnosti subjektu.
Hlavními cíli finanční analýzy jsou:
Posouzení likvidity a platební schopnosti subjektu: Analýza pomáhá zjistit, zda je společnost schopna řádně splácet své závazky včas a provádět běžné obchodní operace bez potíží.
Hodnocení rentability: Finanční analýza umožňuje posoudit, jak efektivně společnost využívá své zdroje a jak dobře je schopna generovat zisk. Manažeři a investoři se zajímají o ukazatele jako hrubá marže, čistá marže, návratnost investic (ROI) atd.
Hodnocení finanční stability: Jedná se o posouzení dlouhodobé udržitelnosti a odolnosti společnosti vůči nejrůznějším finančním rizikům a nepředvídatelným událostem. Zde jsou sledovány ukazatele jako poměr zadluženosti, poměr kapitálu a dluhu, ukazatel finanční páky atd.
Efektivnost řízení aktiv a pasiv: Tato část analýzy zkoumá, jak efektivně je společnost schopna spravovat svůj majetek a zdroje, aby dosáhla optimálního výkonu a minimalizovala ztráty.
Identifikace finančních trendů a vývoje: Finanční analýza sleduje vývojové trendy v rámci společnosti a identifikuje klíčové faktory, které mohou ovlivnit budoucí výkonnost a stabilitu.
Finanční analýza je klíčovým nástrojem pro manažery, investory, věřitele a další zainteresované strany, kteří chtějí získat informace potřebné pro rozhodování a hodnocení rizik a přínosů spojených s investováním nebo spoluprací s daným subjektem.
Podívejte se na výhody použití faktoringu na příkladu výrobní firmy.
Získáte novou zakázku a výroba potrvá 30 dní. Společně s odesláním hotové zakázky vystavíte fakturu se splatností 60 dní. Během této doby nemůžete využít prostředky na běžné provozní věci jako jsou splátky úvěru, nákup materiálu nebo investice do výroby. Po 90 dnech od získání zakázky je faktura uhrazena a začínáte vyrábět další zakázku.
Získáte novou zakázku a výroba potrvá 30 dní. Společně s odesláním hotové zakázky vystavíte fakturu se splatností 60 dní. Peníze máte do 3 dnů na účtu a můžete začít pracovat na další zakázce.
Díky rychlému profinancování faktury můžete stihnout za stejný čas více zakázek a rychleji rozvíjet vaše podnikání.